加州 vs 德州,差异竟然这么大!

作者:黄永明


人们都说德克萨斯的营商环境好,究竟好在哪呢?要回答这个问题,我们就不得不来说一说德克萨斯的税收。


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在德克萨斯经营一家企业,你所要交纳的税只有一种,叫franchise tax(特许经营税)。


如果在一年当中你企业的营收低于118万美元的话,恭喜你,你是不需要交任何税的;如果低于1,000万美元,你填写这么一张一页纸的表格,税率只要0.575%;如果你的营收在1,000万美元以上,那么税率是1%。


1%是德克萨斯最高的税率了。


在个人层面,不管是你从公司拿到了薪水还是分红,都是不需要交税的。


这就是德克萨斯全部的税收体系。是不是很简单?一下就说清楚了。

这也就是为什么德克萨斯对于小企业是非常友好的。因为你想想,小企业它刚刚创始的时候,没有多少收入,这个时候不需要交税,所以它就能够有更少负担,更容易繁荣发展起来。


德克萨斯是美国GDP排行第二的州,如果我们去看一看排行第一的加州的话,真的会感觉非常不一样。


我作为一个德克萨斯的居民,当我看到加州税收规则的时候,我都笑出声过好几次。我接下来就跟大家讲一讲加州是怎么回事。

首先,你在加州经营的企业会面临三个税种,一个是企业税,一个是特许经营税,还有一个叫替代性最低税。它不是德州的只有一种,而是三种。


如果你的公司的类型是C-Corp,或者是LLC以C-Corp为纳税的形式,那么你会面临企业税。企业税的税率是8.84%。


不但如此,你可能还需要交纳一个叫做替代性最低税的税种。这又是怎么回事?它是完全独立于刚才咱们说的那一套税收体系,创造出来的另外一个平行体系。也就是说,在加州,你经营一个企业,你可能要用两个不同的系统去算你的应纳税额,两个不同的系统算两遍,那就是双重的麻烦。

AMT(替代性最低税)的系统是什么意思?就是说如果你的收入比较高,你又做了很多扣除,给自己减免了很多税收,那对不起,我要用另外一套方法跟你来算账,你还是得补一些税过来,这就是AMT它存在的意义。它的税率是6.65%。

如果你在加州经营的公司,它是LLC、S-Corp、 LP、LLP这些类型的话,那么它们会涉及到特许经营税。特许经营税的税率是1.5%。


你看,在联邦层面,LLC和S-Corp实际上是在企业这一层没有税的,它是pass through entity,所有的税负都是在企业主个人身上的。但是在加州,它实质上是双重征税——在企业层面征一个1.5%的税,到企业主身上还要再征一次税,这个跟联邦是不一样的。


虽然1.5%听起来好像不多,但是它有一个最低每年800美元的特许经营税。换句话说,如果你的企业没盈利甚至是亏损,对不起你,也要交税,要交800块,这就是加州的办法。


而且,如果你作为个人从企业获得的分红,你个人还要纳税13.3%;你从企业得到的其他收入会涉及到个人所得税,有9个档,从1%~12.3%。

所以你看,它是非常复杂的一个体系。你在加州经营一个corporation,你要报税,它的表格是6页纸,不是刚才咱们德州的一页纸,是6页纸。而且税率要高很多,税的种类要多很多。


这就是为什么有很多的小企业在加州生存不下去,要搬到其他那些对小企业更友好的州。


这样比较下来,你就知道为什么德州营商环境特别好了。没有比较的话,你可能还不觉得,一比较,你就会发现原来差别这么大。


添加VX:NAGold003,从此美国投资不再孤单。

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